Mapa SPED — EFD-Contribuições

Fonte dos registros: Guia Prático da EFD-Contribuições 1.35. A coluna Origem no InventApps diz de qual app e tela sai cada registro na montagem do arquivo.

Bloco 0 — Abertura, Identificação e Referências

Registro	Descrição	Ocorrência	Origem no InventApps
0035	Identificação de Sociedade em Conta de Participação – SCP	1:N	Master Data · Empresas (SCP)
0100	Dados do Contabilista	Vários	Master Data · Empresas (contabilista)
0110	Regimes de Apuração da Contribuição Social e de Apropriação de Crédito	1	Parâmetros da obrigação no InventApps · regime de apuração e critério de rateio
↳ 0111	Tabela de Receita Bruta Mensal Para Fins de Rateio de Créditos Comuns	1:1
0120	Identificação de EFD-Contribuições Sem Dados a Escriturar	Vários	Parâmetros da obrigação no InventApps · meses sem dados a escriturar
0140	Tabela de Cadastro de Estabelecimentos	Vários	Master Data · Empresas e estabelecimentos
↳ 0145	Regime de Apuração da Contribuição Previdenciária Sobre a Receita Bruta	1:1	Parâmetros da obrigação no InventApps · CPRB
↳ 0150	Tabela de Cadastro do Participante	1:N	Master Data · Participantes
↳ 0190	Identificação das Unidades de Medida	1:N	Master Data · Produtos, unidades e conversões
↳ 0200	Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços)	1:N	Master Data · Produtos, unidades e conversões
↳    ↳ 0205	Alteração do Item	1:N
↳    ↳ 0206	Código de Produto Conforme Tabela ANP (Combustíveis)	1:1
↳    ↳ 0208	Código de Grupos por Marca Comercial – Refri (bebidas frias).	1:1
↳ 0400	Tabela de Natureza da Operação/Prestação	1:N	Master Data · Naturezas de operação
↳ 0450	Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal	1:N	Escrituração Fiscal · informações complementares e observações dos documentos
0500	Plano de Contas Contábeis	Vários	Conector ERP · Plano de contas e centros de custo
0600	Centro de Custos	Vários	Conector ERP · Plano de contas e centros de custo
0900	Composição das Receitas do Período – Receita Bruta e Demais Receitas	1	Gerado pelo InventApps na montagem do arquivo · composição das receitas do período

Bloco A — Documentos Fiscais - Serviços (ISS)

Registro	Descrição	Ocorrência	Origem no InventApps
A010	Identificação do Estabelecimento	Vários	Master Data · Empresas e estabelecimentos
↳ A100	Documento - Nota Fiscal de Serviço	1:N	Inbound (NFS-e tomadas) e Outbound NFS-e (prestadas) · documentos escriturados na Escrituração Fiscal
↳    ↳ A110	Complemento do Documento - Informação Complementar da NF	1:N
↳    ↳ A111	Processo Referenciado	1:N
↳    ↳ A120	Informação Complementar - Operações de Importação	1:N
↳    ↳ A170	Complemento do Documento - Itens do Documento	1:N

Bloco C — Documentos Fiscais I - Mercadorias (ICMS/IPI)

Registro	Descrição	Ocorrência	Origem no InventApps
C010	Identificação do Estabelecimento	Vários	Master Data · Empresas e estabelecimentos
↳ C100	Documento - Nota Fiscal (Código 01), Nota Fiscal Avulsa (Código 1B), Nota Fiscal de	1:N	Inbound (entradas) e Outbound NF-e/NFC-e (saídas) · documentos escriturados na Escrituração Fiscal
↳    ↳ C110	Complemento do Documento - Informação Complementar da Nota Fiscal (Códigos	1:N
↳    ↳ C111	Processo Referenciado	1:N
↳    ↳ C120	Complemento do Documento - Operações de Importação (Código 01)	1:N
↳    ↳ C170	Complemento do Documento - Itens do Documento (Códigos 01, 1B, 04 e 55)	1:N
↳    ↳ C175	Registro Analítico do Documento (Código 65)	1:N
↳ C180	Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas Emitidas Pela Pessoa Jurídica (Códigos 55	1:N	Inbound (entradas) e Outbound NF-e/NFC-e (saídas) · documentos escriturados na Escrituração Fiscal
↳    ↳ C181	Detalhamento da Consolidação – Operações de Vendas – PIS/Pasep	1:N
↳    ↳ C185	Detalhamento da Consolidação – Operações de Vendas – Cofins	1:N
↳    ↳ C188	Processo Referenciado	1:N
↳ C190	Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas (Código 55) – Operações de Aquisição com	1:N	Inbound (entradas) e Outbound NF-e/NFC-e (saídas) · documentos escriturados na Escrituração Fiscal
↳    ↳ C191	Detalhamento da Consolidação – Operações de Aquisição Com Direito a Crédito, e	1:N
↳    ↳ C195	Detalhamento da Consolidação - Operações de Aquisição Com Direito a Crédito, e	1:N
↳    ↳ C198	Processo Referenciado	1:N
↳    ↳ C199	Complemento do Documento - Operações de Importação (Código 55)	1:N
↳ C380	Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Código 02) - Consolidação de Documentos	1:N	Escrituração Fiscal · documentos importados de outros sistemas emissores (modelo 02 e ECF)
↳    ↳ C381	Detalhamento da Consolidação – PIS/Pasep	1:N
↳    ↳ C385	Detalhamento da Consolidação – Cofins	1:N
↳ C395	Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Códigos 02, 2D, 2E, 59, 60 e 65) –	1:N	Escrituração Fiscal · documentos importados de outros sistemas emissores (modelo 02 e ECF)
↳    ↳ C396	Itens do Documento (Códigos 02, 2D, 2E, 59, 60 e 65) – Aquisições/Entradas com	1:N
↳ C400	Equipamento ECF (Códigos 02 e 2D)	1:N	Escrituração Fiscal · documentos importados de outros sistemas emissores (modelo 02 e ECF)
↳    ↳ C405	Redução Z (Códigos 02 e 2D)	1:N
↳    ↳    ↳ C481	Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF–PIS/Pasep (Código 02 e 2D).	1:N
↳    ↳    ↳ C485	Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF – Cofins (Códigos 02 e 2D)	1:N
↳    ↳ C489	Processo Referenciado	1:N
↳ C490	Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D, 59 e 60)	1:N	Escrituração Fiscal · documentos importados de outros sistemas emissores (modelo 02 e ECF)
↳    ↳ C491	Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D,	1:N
↳    ↳ C495	Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D,	1:N
↳    ↳ C499	Processo Referenciado	1:N
↳ C500	Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal de Energia Elétrica	1:N	Inbound · captura por e-mail (energia, água e gás) · documentos escriturados
↳    ↳ C501	Complemento da Operação (Códigos 06, 28 e 29) – PIS/Pasep	1:N
↳    ↳ C505	Complemento da Operação (Códigos 06, 28 e 29) – Cofins	1:N
↳    ↳ C509	Processo Referenciado	1:N
↳ C600	Consolidação Diária de Notas Fiscais/Contas Emitidas de Energia Elétrica (Código	1:N	Escrituração Fiscal · documentos importados de outros sistemas emissores (consolidação de documentos emitidos)
↳    ↳ C601	Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de Saídas	1:N
↳    ↳ C605	Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 28 e 29) – Documentos de Saídas	1:N
↳    ↳ C609	Processo Referenciado	1:N
↳ C800	Cupom Fiscal Eletrônico (Código 59)	1:N	Escrituração Fiscal · documentos importados de outros sistemas emissores (CF-e SAT do PDV)
↳    ↳ C810	Detalhamento do Cupom Fiscal Eletrônico (Código 59) – PIS/Pasep e Cofins	1:N
↳    ↳ C820	Detalhamento do Cupom Fiscal Eletrônico (Código 59) – PIS/Pasep e Cofins Apurado	1:N
↳    ↳ C830	Processo Referenciado	1:N
↳ C860	Identificação do Equipamento SAT-CF-e	1:N	Escrituração Fiscal · documentos importados de outros sistemas emissores (CF-e SAT do PDV)
↳    ↳ C870	Resumo Diário de Documentos Emitidos por Equipamento SAT-Cf-e (Código 59) –	1:N
↳    ↳ C880	Resumo Diário de Documentos Emitidos por Equipamento SAT-Cf-e (Código 59) –	1:N
↳    ↳ C890	Processo Referenciado	1:N

Bloco D — Documentos Fiscais II - Serviços (ICMS)

Registro	Descrição	Ocorrência	Origem no InventApps
D010	Identificação do Estabelecimento	Vários	Master Data · Empresas e estabelecimentos
↳ D100	Aquisição de Serviços de Transporte - Nota Fiscal de Serviço de Transporte (Código	1:N	Inbound (CT-e tomados) e Outbound CT-e (emitidos) · documentos escriturados na Escrituração Fiscal
↳    ↳ D101	Complemento do Documento de Transporte (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27, 57,	1:N
↳    ↳ D105	Complemento do Documento de Transporte (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27, 57,	1:N
↳    ↳ D111	Processo Referenciado	1:N
↳ D200	Resumo da Escrituração Diária – Prestação de Serviços de Transporte: Nota Fiscal	1:N	Outbound CT-e · consolidação das prestações de transporte
↳    ↳ D201	Totalização do Resumo Diário – PIS/Pasep	1:N
↳    ↳ D205	Totalização do Resumo Diário – Cofins	1:N
↳    ↳ D209	Processo Referenciado	1:N
↳ D300	Resumo da Escrituração Diária - Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviário	1:N	Escrituração Fiscal · documentos importados de outros sistemas emissores (bilhetes de passagem)
↳    ↳ D309	Processo Referenciado	1:N
↳ D350	Resumo Diário de Cupom Fiscal Emitido Por ECF - (Código: 2E, 13, 14, 15 e 16)	1:N	Escrituração Fiscal · documentos importados de outros sistemas emissores (bilhetes de passagem)
↳    ↳ D359	Processo Referenciado	1:N
↳ D500	Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (Código 21) e Nota Fiscal de Serviço de	1:N	Inbound · captura por e-mail (comunicação e telecom) · documentos escriturados
↳    ↳ D501	Complemento da Operação (Códigos 21 e 22) – PIS/Pasep	1:N
↳    ↳ D505	Complemento da Operação (Códigos 21 e 22) – Cofins	1:N
↳    ↳ D509	Processo Referenciado	1:N
↳ D600	Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (Código	1:N	Escrituração Fiscal · documentos importados de outros sistemas emissores (serviços de comunicação consolidados)
↳    ↳ D601	Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) -	1:N
↳    ↳ D605	Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Códigos 21 e 22) – Cofins	1:N
↳    ↳ D609	Processo Referenciado	1:N

Bloco F — Demais Documentos e Operações

Registro	Descrição	Ocorrência	Origem no InventApps
F010	Identificação do Estabelecimento	Vários	Master Data · Empresas e estabelecimentos
↳ F100	Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos	1:N	Escrituração Fiscal · lançamentos sem documento, a partir do Conector ERP
↳    ↳ F111	Processo Referenciado	1:N
↳ F120	Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com	1:N	Escrituração Fiscal · lançamentos sem documento, a partir do Conector ERP
↳    ↳ F129	Processo Referenciado	1:N
↳ F130	Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com	1:N	CIAP · bens incorporados ao ativo imobilizado
↳    ↳ F139	Processo Referenciado	1:N
↳ F150	Crédito Presumido sobre Estoque de Abertura	1:N	Informado no InventApps (carga ou digitação) · estoque de abertura
↳ F200	Operações da Atividade Imobiliária - Unidade Imobiliária Vendida	1:N	Informado no InventApps (carga ou digitação) · atividade imobiliária
↳    ↳ F205	Operações da Atividade Imobiliária – Custo Incorrido da Unidade Imobiliária	1:1
↳    ↳ F210	Operações da Atividade Imobiliária - Custo Orçado da Unidade Imobiliária Vendida	1:N
↳    ↳ F211	Processo Referenciado	1:N
↳ F500	Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação	1:N	Escrituração Fiscal · consolidação das receitas (regime de caixa ou competência)
↳    ↳ F509	Processo Referenciado	1:N
↳ F510	Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação	1:N	Escrituração Fiscal · consolidação das receitas (regime de caixa ou competência)
↳    ↳ F519	Processo Referenciado	1:N
↳ F525	Composição da Receita Escriturada no Período – Detalhamento da Receita Recebida	1:N	Escrituração Fiscal · consolidação das receitas (regime de caixa ou competência)
↳ F550	Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação	1:N	Escrituração Fiscal · consolidação das receitas (regime de caixa ou competência)
↳    ↳ F559	Processo Referenciado	1:N
↳ F560	Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação	1:N	Escrituração Fiscal · consolidação das receitas (regime de caixa ou competência)
↳    ↳ F569	Processo Referenciado	1:N
↳ F600	Contribuição Retida na Fonte	1:N	Escrituração Fiscal · retenções na fonte sofridas
↳ F700	Deduções Diversas	1:N	Informado no InventApps (carga ou digitação) · deduções diversas
↳ F800	Créditos Decorrentes de Eventos de Incorporação, Fusão e Cisão	1:N	Informado no InventApps (carga ou digitação) · créditos de eventos de incorporação, fusão e cisão

Bloco I — Operações das Instituições Financeiras e Assemelhadas

Registro	Descrição	Ocorrência	Origem no InventApps
I010	Identificação da Pessoa Juridica/Estabelecimento	Vários	Informado no InventApps (carga ou digitação) · instituições financeiras e assemelhadas
↳ I100	Consolidação das Operações do Período	1:N
↳    ↳ I199	Processo Referenciado	1:N
↳    ↳ I200	Composição das Receitas, Deduções e/ou Exclusões do Período	1:N
↳    ↳    ↳ I299	Processo Referenciado	1:N
↳    ↳    ↳ I300	Complemento das Operações – Detalhamento das Receitas, Deduções e/ou Exclusões	1:N
↳    ↳    ↳    ↳ I399	Processo Referenciado	1:N

Bloco M — Apuração da Contribuição e Crédito de PIS/Pasep e da Cofins

Registro	Descrição	Ocorrência	Origem no InventApps
M100	Crédito de PIS/Pasep Relativo ao Período	Vários	SPED Contribuições · créditos a partir das entradas escrituradas
↳ M105	Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – PISPasep	1:N
↳ M110	Ajustes do Crédito de PIS/Pasep Apurado	1:N	SPED Contribuições · ajustes de base e de contribuição lançados no InventApps
↳    ↳ M115	Detalhamento dos Ajustes do Crédito de PIS/Pasep Apurado	1:N
M200	Consolidação da Contribuição para o PIS/Pasep do Período	1	SPED Contribuições · contribuição a partir das receitas escrituradas
↳ M205	Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher–Detalhamento por Código de Receita	1:N
↳ M210	Detalhamento da Contribuição para o PIS/Pasep do Período	1:N
↳    ↳ M211	Sociedades Cooperativas – Composição da Base de Calculo – PIS/Pasep	1:1
↳    ↳ M215	Ajustes da Base de Cálculo da Contribuição para o PIS/Pasep Apurada	1:N	SPED Contribuições · ajustes de base e de contribuição lançados no InventApps
↳    ↳ M220	Ajustes da Contribuição para o PIS/Pasep Apurada	1:N	SPED Contribuições · ajustes de base e de contribuição lançados no InventApps
↳    ↳    ↳ M225	Detalhamento dos Ajustes da Contribuição Para o Pis/Pasep Apurada	1:N
↳    ↳ M230	Informações Adicionais de Diferimento	1:N
M350	PIS/Pasep – Folha de Salários	1	Conector ERP · folha de salários (PIS sobre a folha)
M400	Receitas Isentas, não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a	Vários	SPED Contribuições · receitas isentas, não alcançadas, com alíquota zero ou suspensão
↳ M410	Detalhamento das Receitas Isentas, não Alcançadas pela Incidência da Contribuição,	1:N
M500	Crédito de Cofins Relativo Ao Período	Vários	SPED Contribuições · créditos a partir das entradas escrituradas
↳ M505	Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período – Cofins	1:N
↳ M510	Ajustes do Crédito de Cofins Apurado	1:N	SPED Contribuições · ajustes de base e de contribuição lançados no InventApps
↳    ↳ M515	Detalhamento dos Ajustes do Crédito de Cofins Apurado	1:N
M600	Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período	1	SPED Contribuições · contribuição a partir das receitas escrituradas
↳ M605	Cofins a Recolher – Detalhamento por Código de Receita	1:N
↳ M610	Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - Cofins do Período	1:N
↳    ↳ M611	Sociedades Cooperativas – Composição da Base de Calculo – Cofins	1:1
↳    ↳ M615	Ajustes da Base de Cálculo da COFINS Apurada	1:N	SPED Contribuições · ajustes de base e de contribuição lançados no InventApps
↳    ↳ M620	Ajustes da Cofins Apurada	1:N	SPED Contribuições · ajustes de base e de contribuição lançados no InventApps
↳    ↳    ↳ M625	Detalhamento dos Ajustes da Cofins Apurada	1:N
↳    ↳ M630	Informações Adicionais de Diferimento	1:N
M700	Cofins Diferida em Períodos Anteriores – Valores a Pagar no Período	Vários	SPED Contribuições · contribuição diferida
M800	Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a	Vários	SPED Contribuições · receitas isentas, não alcançadas, com alíquota zero ou suspensão
↳ M810	Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição,	1:N

Bloco P — Apuração da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta

Registro	Descrição	Ocorrência	Origem no InventApps
P010	Identificação do Estabelecimento	Vários	SPED Contribuições · apuração da CPRB a partir das receitas escrituradas
↳ P100	Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta	1:N
↳    ↳ P110	Complemento da Escrituração – Detalhamento da Apuração da Contribuição	1:N
↳    ↳ P199	Processo Referenciado	1:N
P200	Consolidação da Contribuição Previdenciária Sobre a Receita Bruta	Vários	SPED Contribuições · apuração da CPRB a partir das receitas escrituradas
↳ P210	Ajuste aa Contribuição Previdenciária Apurada Sobre a Receita Bruta	1:N

Bloco 1 — Complemento da Escrituração

Registro	Descrição	Ocorrência	Origem no InventApps
1010	Processo Referenciado – Ação Judicial	Vários	Informado no InventApps (carga ou digitação) · processos e ajustes de períodos anteriores
↳ 1011	Detalhamento das Contribuições com Exigibilidade Suspensa	1:N
1020	Processo Referenciado – Processo Administrativo	Vários	Informado no InventApps (carga ou digitação) · processos e ajustes de períodos anteriores
1050	Detalhamento de Ajustes de Base de Cálculo – Valores Extra Apuração	1:N	Informado no InventApps (carga ou digitação) · processos e ajustes de períodos anteriores
1100	Controle de Créditos Fiscais – PIS/Pasep	Vários	SPED Contribuições · controle dos créditos de períodos anteriores
↳ 1101	Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos	1:N
↳    ↳ 1102	Detalhamento do Crédito Extemporaneo Vinculado a Mais de Um Tipo de Receita –	1:1
1200	Contribuição Social Extemporânea – PIS/Pasep	Vários	Informado no InventApps (carga ou digitação) · contribuição extemporânea
↳ 1210	Detalhamento aa Contribuição Social Extemporânea – PIS/Pasep	1:N
↳ 1220	Demonstração do Crédito a Descontar a Contribuição Extemporânea – PIS/Pasep	1:N
1300	Controle dos Valores Retidos na Fonte – PIS/Pasep	Vários	Escrituração Fiscal · controle das retenções na fonte
1500	Controle de Créditos Fiscais – Cofins	Vários	SPED Contribuições · controle dos créditos de períodos anteriores
↳ 1501	Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos	1:N
↳    ↳ 1502	Detalhamento do Crédito Extemporâneo Vinculado a Mais de Um Tipo de Receita –	1:1
1600	Contribuição Social Extemporânea – Cofins	Vários	Informado no InventApps (carga ou digitação) · contribuição extemporânea
↳ 1610	Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea – Cofins	1:N
↳ 1620	Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea – Cofins	1:N
1700	Controle dos Valores Retidos na Fonte – Cofins	Vários	Escrituração Fiscal · controle das retenções na fonte
1800	Incorporação Imobiliária – RET	Vários	Informado no InventApps (carga ou digitação) · RET da incorporação imobiliária
↳ 1809	Processo Referenciado	1:N
1900	Consolidação dos Documentos Emitidos no Período por Pessoa Jurídica Submetida	Vários	Escrituração Fiscal · consolidação dos documentos emitidos

Bloco 9 — Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Registro	Descrição	Ocorrência	Origem no InventApps
9900	Registros do Arquivo	Vários	Gerado pelo InventApps na montagem do arquivo