Mapa SPED — ECF¶
Fonte dos registros: Manual de Orientação do Leiaute 12 da ECF. A coluna Origem no InventApps diz de qual app e tela sai cada registro na montagem do arquivo.
Bloco 0 — Abertura e Identificação¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
0010 |
Parâmetros de Tributação | 1:1 | Parâmetros da obrigação no InventApps · forma de tributação e parâmetros complementares |
0020 |
Parâmetros Complementares | 1:1 | Parâmetros da obrigação no InventApps · forma de tributação e parâmetros complementares |
0021 |
Parâmetros de Identificação dos Tipos de Programa | Parâmetros da obrigação no InventApps · forma de tributação e parâmetros complementares | |
0030 |
Dados Cadastrais | 1:1 | Master Data · Empresas e estabelecimentos |
0035 |
Identificação das SCP | Master Data · Empresas e estabelecimentos | |
0930 |
Identificação dos Signatários da ECF | 1:N | Parâmetros da obrigação no InventApps · signatários |
Bloco C — Informações Recuperadas das ECD¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
C040 |
Identificador da ECD | Recuperado da ECD pelo PGE da ECF | |
↳ C050 |
Plano de Contas da ECD | ||
↳ ↳ C051 |
Plano de Contas Referencial | ||
↳ ↳ C053 |
Subcontas Correlatas | ||
↳ C100 |
Centro de Custos | ||
↳ C150 |
Identificação do Período dos Saldos Periódicos das Contas | ||
↳ ↳ C155 |
Detalhes dos Saldos Contábeis das Contas | ||
↳ ↳ ↳ C157 |
Transferência de Saldos do Plano de Contas Anterior | ||
↳ C350 |
Identificação da Data dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento | ||
↳ ↳ C355 |
Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento |
Bloco E — Informações Recuperadas da ECF Anterior e Cálculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
E010 |
Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior | Recuperado da ECF anterior e da ECD pelo PGE da ECF | |
↳ E015 |
Contas Contábeis Mapeadas | ||
E020 |
Saldos Finais das Contas na Parte B do e-Lalur da ECF Imediatamente Anterior | Recuperado da ECF anterior e da ECD pelo PGE da ECF | |
E030 |
Identificação do Período | Recuperado da ECF anterior e da ECD pelo PGE da ECF | |
↳ E155 |
Detalhes dos Saldos Contábeis Calculados com Base nas ECD | ||
↳ E355 |
Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento |
Bloco J — Plano de Contas e Mapeamento¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
J050 |
Plano de Contas do Contribuinte | 0:N | ECD · plano de contas, centros de custo e mapeamento referencial |
↳ J051 |
Plano de Contas Referencial | ||
↳ J053 |
Subcontas Correlatas | 0:N | |
J100 |
Centro de Custos | 0:N | ECD · plano de contas, centros de custo e mapeamento referencial |
Bloco K — Saldos das Contas Contábeis e Referenciais¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
K030 |
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendário | ECD · saldos contábeis com o mapeamento referencial | |
↳ K155 |
Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período) | ||
↳ ↳ K156 |
Mapeamento Referencial do Saldo | ||
↳ K355 |
Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento | ||
↳ ↳ K356 |
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento | ||
K915 |
Justificativa para Divergência de Saldos Contábeis das Contas Patrimoniais Recuperados da ECD | 0:N | ECD · saldos contábeis com o mapeamento referencial |
K935 |
Justificativa para Divergência de Saldos Contábeis das Contas de Resultado Recuperados da ECD | 0:N | ECD · saldos contábeis com o mapeamento referencial |
Bloco L — Lucro Líquido - Lucro Real¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
L030 |
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendário | ECD · balanço patrimonial e DRE (Lucro Real) | |
↳ L100 |
Balanço Patrimonial | 0:N | |
↳ L200 |
Método de Avaliação do Estoque Final | ||
↳ L210 |
Informativo da Composição de Custos | ||
↳ L300 |
Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal |
Bloco M — e-LALUR e e-LACS - Lucro Real¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
M010 |
Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs | 0:N | Informado no InventApps (carga ou digitação) · e-LALUR e e-LACS (adições, exclusões e Parte B) |
M030 |
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real | Informado no InventApps (carga ou digitação) · e-LALUR e e-LACS (adições, exclusões e Parte B) | |
↳ M300 |
Demonstração do Lucro Real – Lançamentos da Parte A do e-Lalur | 0:N | |
↳ ↳ M305 |
Conta da Parte B do e-Lalur | ||
↳ ↳ M310 |
Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur | ||
↳ ↳ ↳ M312 |
Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil | ||
↳ ↳ M315 |
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento | ||
↳ M350 |
Demonstração da Base de Cálculo da CSLL – Lançamentos da Parte A do e-Lacs | 0:N | |
↳ ↳ M355 |
Conta da Parte B do e-Lacs | ||
↳ ↳ M360 |
Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lacs | ||
↳ ↳ ↳ M362 |
Números dos Lançamentos Relacionados à Conta Contábil | ||
↳ ↳ M365 |
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento | ||
↳ M410 |
Lançamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A | ||
↳ ↳ M415 |
Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento | ||
↳ M500 |
Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs | ||
↳ M510 |
Controle de Saldos das Contas Padrão da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs |
Bloco N — Cálculo do IRPJ e da CSLL - Lucro Real¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
N030 |
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real | ECF · cálculo do IRPJ e da CSLL do Lucro Real no InventApps | |
↳ N500 |
Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos | ||
↳ N600 |
Demonstração do Lucro da Exploração | 0:N | |
↳ N605 |
Contas Contábeis Utilizadas na Apuração do Lucro da Exploração | ||
↳ N610 |
Cálculo da Isenção e Redução do Imposto Sobre o Lucro Real | ||
↳ N615 |
Informações da Base de Cálculo dos Incentivos Fiscais | 0:N | |
↳ N620 |
Apuração do IRPJ Mensal por Estimativa | ||
↳ N630 |
Apuração do IRPJ Com Base no Lucro Real | 0:N | |
↳ N650 |
Base de Cálculo da CSLL Após as Compensações da Base de Cálculo Negativa | ||
↳ N660 |
Apuração da CSLL Mensal por Estimativa | ||
↳ N670 |
Apuração da CSLL Com Base no Lucro Real | 0:N |
Bloco P — Lucro Presumido¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
P030 |
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido | 0:4 | Escrituração Fiscal · receitas para o Lucro Presumido, com o cálculo do IRPJ e da CSLL |
↳ P100 |
Balanço Patrimonial | 0:N | |
↳ P130 |
Demonstração das Receitas Incentivadas do Lucro Presumido | ||
↳ P150 |
Demonstrativo do Resultado Líquido no Período Fiscal | 0:N | |
↳ P200 |
Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido | 1:N | |
↳ P230 |
Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido | 0:N | |
↳ P300 |
Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido | 1:N | |
↳ P400 |
Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido | ||
↳ P500 |
Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido | 1:N |
Bloco Q — Demonstrativo do Livro Caixa¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
Q100 |
Demonstrativo do Livro Caixa | Informado no InventApps (carga ou digitação) · livro caixa |
Bloco S — Empresas Tributadas como TEF¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
S030 |
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas como TEF | Informado no InventApps (carga ou digitação) · tributação TEF | |
↳ S100 |
Balanço Patrimonial | ||
↳ S150 |
Demonstrativo do Resultado Líquido no Período Fiscal | ||
↳ S200 |
Apuração dos Tributos a Pagar Incidentes em TEF/SAF | ||
↳ S300 |
Cálculo do IRPJ | ||
↳ S500 |
Cálculo da CSLL | ||
↳ S700 |
Cálculo dos Demais Tributos |
Bloco T — Lucro Arbitrado¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
T030 |
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Arbitrado | Escrituração Fiscal · receitas para o Lucro Arbitrado | |
↳ T120 |
Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado | ||
↳ T150 |
Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado | ||
↳ T170 |
Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado | ||
↳ T181 |
Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado |
Bloco U — Imunes e Isentas¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
U030 |
Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas | ECD · balanço e resultado das imunes e isentas | |
↳ U100 |
Balanço Patrimonial | 0:N | |
↳ U150 |
Demonstração do Resultado | 0:N | |
↳ U180 |
Cálculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas | 0:N | |
↳ U182 |
Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas |
Bloco V — DEREX¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
V010 |
DEREX - Instituição | Informado no InventApps (carga ou digitação) · DEREX | |
↳ V020 |
Responsável pela Movimentação | ||
↳ V030 |
DEREX – Período - Mês | ||
↳ ↳ V100 |
Demonstrativo dos Recursos em Moeda Estrangeira Decorrentes do Recebimento de Exportações |
Bloco W — Relatório País-a-País¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
W100 |
Informações sobre o Grupo Multinacional e a Entidade Declarante – Declaração País-a-País | Informado no InventApps (carga ou digitação) · Declaração País-a-País | |
↳ W200 |
Declaração País-a-País | ||
↳ ↳ W250 |
Declaração País-a-País – Entidades Integrantes | 0:N | |
W300 |
Observações Adicionais – Declaração País-a-País | 0:N | Informado no InventApps (carga ou digitação) · Declaração País-a-País |
Bloco X — Informações Econômicas¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
X280 |
Atividades Incentivadas – PJ em Geral | 0:N | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas |
X292 |
Operações com o Exterior – Pessoa Não Vinculada/Não Interposta/País sem Tributação Favorecida | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X340 |
Identificação da Participação no Exterior | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
↳ X350 |
Participações no Exterior – Resultado do Período de Apuração | ||
↳ X351 |
Demonstrativo de Resultados e de Imposto Pago no Exterior | ||
↳ X352 |
Demonstrativo de Resultados no Exterior Auferidos por Intermédio de Coligadas | ||
↳ X353 |
Demonstrativo de Consolidação | ||
↳ X354 |
Demonstrativo de Prejuízos Acumulados | 0:N | |
↳ X355 |
Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas | 0:N | |
↳ X356 |
Demonstrativo de Estrutura Societária | 0:N | |
↳ X357 |
Investidoras Diretas | 0:N | |
X360 |
Informações Gerais Sobre Preços de Transferência | 0:N | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas |
X365 |
Informações Sobre as Contrapartes nas Transações Controladas | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
↳ X366 |
Entidades Com as Quais Realiza Transações Controladas | ||
X370 |
Informações Sobre as Transações Controladas | 0:N | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas |
↳ X371 |
Informações Sobre Ajustes Compensatórios | 0:N | |
↳ X375 |
Informações Relacionadas aos Métodos | ||
X390 |
Origem e Aplicação de Recursos – Imunes e Isentas | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X400 |
Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação – Informações das Vendas | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X410 |
Comércio Eletrônico – Informação de Homepage/Servidor | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X420 |
Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X430 |
Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X450 |
Pagamentos ou Remessas a Título de Serviços, Juros e Dividendos a Beneficiários do Brasil e do Exterior | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X451 |
Pagamentos ou Remessas a Título de Serviços, Juros e Dividendos a Beneficiários do Brasil e do Exterior – Demais Informações | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X460 |
Inovação Tecnológica e Desenvolvimento Tecnológico | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X470 |
Capacitação de Informática e Inclusão Digital | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X480 |
Benefícios Fiscais – Parte I | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X485 |
Benefícios Fiscais – Parte II | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X490 |
Polo Industrial de Manaus e Amazônia Ocidental | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X500 |
Zonas de Processamento de Exportação (ZPE) | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas | |
X510 |
Áreas de Livre Comércio (ALC) | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações econômicas |
Bloco Y — Informações Gerais¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
Y520 |
Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais | |
Y570 |
Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte | Escrituração Fiscal · retenções na fonte de IR e CSLL sofridas | |
Y590 |
Ativos no Exterior | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais | |
Y600 |
Identificação e Remuneração de Sócios, Titulares, Dirigentes e Conselheiros | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais | |
Y612 |
Identificação e Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais | |
Y620 |
Participações Avaliadas Pelo Método de Equivalência Patrimonial | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais | |
Y630 |
Fundos/Clubes de Investimento | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais | |
Y640 |
Participações em Consórcios de Empresas | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais | |
Y650 |
Participantes do Consórcio | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais | |
Y660 |
Dados de Sucessoras | 0:N | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais |
Y672 |
Outras Informações (Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado) | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais | |
Y680 |
Mês das Informações de Optantes pelo Refis (Lucro Real, Presumido e Arbitrado) | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais | |
↳ Y681 |
Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado) | ||
Y682 |
Informações de Optantes pelo Refis – Imunes ou Isentas | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais | |
Y720 |
Informações de Períodos Anteriores | 0:1 | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais |
Y730 |
Identificação de donatários/destinatários de deduções do IRPJ/CSLL | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais | |
Y750 |
Informações da ECF Calculadas pelo PGE | 0:N | Calculado pelo PGE da ECF |
Y800 |
Outras Informações | 0:N | Informado no InventApps (carga ou digitação) · informações gerais |
Bloco 9 — Encerramento do Arquivo Digital¶
| Registro | Descrição | Ocorrência | Origem no InventApps |
|---|---|---|---|
9100 |
Avisos da Escrituração | 1:N | Gerado pelo PGE da ECF (avisos) |
9900 |
Registros do Arquivo | 1:N | Gerado pelo InventApps na montagem do arquivo |